Задания по финансам и кредиту

Задания по теме - Кредит

Тема: «Кредит» Задание 1.

В начале года в банк было положено в виде вкладов 2 млн.грн под 10% годовых (простые проценты). В то же время банк выдал кредит в размере 1,5 млн.грн. под 20% годовых (простые проценты). Затраты на содержание сейфов составили 20 тыс.грн. в год. За аренду было уплачено банку 50 тыс.грн. Рассчитайте сумму прибыли банка в конце года.

Задание 2.

Распределите перечень операций коммерческого банка на активные и пассивные:

ведение текущих счетов клиентов _____________
привлечение депозитов от населения _____________
привлечение кредитов от НБУ _____________
выдача долгосрочных кредитов _____________
эмиссия облигаций _____________
выпуск сберегательных сертификатов _____________
выдача кредитов финансовым структурам _____________
инвестирование средств в ценные бумаги других эмитентов ________
привлечение межбанковского кредита _____________
вложение средств в государственные ценные бумаги _____________

Задание 3.

Деловая игра. Вы с одной стороны являетесь представителем банка, а с другой стороны заемщиком. Заполните таблицу вопросами, которые должны возникнуть при привлечении и выдаче кредита.

№ вопроса	Кредитор	Заемщик
1
2
3
4
5
6
7
8

Задание 4.

Предприятие получило в банке кредит в сумме 100 000 грн. под 10% годовых и сроком погашения 4 года. В кредитном договоре оговорено, что погашение кредита осуществляется 2 раза в год одинаковыми долями. Составить график погашения кредита.

Таблица – График погашения кредита

Срок погашения кредита, полугодие	Сумма основного долга на начало периода, грн.	Сумма процентов за данный период, грн.	Сумма выплаты долга, грн.	Сумма погашения основного долга, грн.
1	100 000	5000	15472	10472
2			15472
3			15472
4			15472
5			15472
6			15472
7			15472
8			15472
ИТОГО	*			100 000

Задание 5.

Предприятие получило кредит в банке на сумму 1 000 грн. на 16 месяцев под 22% годовых, проценты начисляются один раз в квартал на остаток дога. Составить график погашения кредита при условии, что основной долг погашается равными частями.

Справочно. Сумма погашения основного долга за 0,3 квартала будет равна:

188,68 х 0,3 = 56,60

Таблица - График погашения кредита

Срок погашения кредита, полугодие	Сумма основного долга на начало периода, грн.	Сумма процентов за данный период, грн.	Сумма выплаты долга, грн.	Сумма погашения основного долга, грн.
1	1 000		243,68	188,68
2				188,68
3				188,68
4				188,68
5				188,68
6				56,60
ИТОГО	*			1 000

Задание 6

Решите кроссворд

Вопросы.

Бумажный денежный знак. 2. Финансовое учреждение. 3. Металлический денежный знак. 4. Всеобщий измеритель стоимости товаров. 5. Долговое обязательство. 6. Рост цен. 7. Плата за пользование кредитом. 8. Ссуда, предоставляемая на принципах кредитования. 9. Долевая ценная бумага

Задание 7.

На основе предоставленных исходных данных рассчитайте нормативную сумму резервного фонда банка по кредитным операциям.

Таблица 1 Исходные данные. Показатели кредитоспособности заемщиков

Показатели	№ кредитной операции
	1		2		3
	Начало года	Конец года	Начало года	Конец года	Начало года	Конец года
Коэффициент общей ликвидности: (норма не <2- 2,5)	1,85	1,7	2,1	2,4	1,9	2,0
Коэффициент абсолютной (срочной ликвидности): (норма не <0,2- 0,25)	0,3	0,25	0,25	0,24	0,15	0,17
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств : ((норма не>0.1)	1,2	1,0	0,80	0,7	1,1	1,3
Коэффициент маневренности собственных средств : (норма не>0.5)	0,5	0,52	0,55	0,6	0,3	0,4
Z – счет Альтмана (вероятность банкротства) <=1.8 – очень высокая 1.81 –2.7 – высокая 2.7 – 2.9 – возможная 2.91 - маловероятная	2,5	2,7	2,8	2,85	1,9	1,85

Таблица 2 Исходные данные. Показатели качества кредитной истории заемщиков

Показатели	№ кредитной операции
Показатели	1	2	3
Сумма кредита, тыс. грн.	280	170	34
Форма обеспечения кредита	Гарантия местного бюджета	Залог ценных бумаг	Залог товарно-материальных ценностей
Рыночная (или договорная) стоимость обеспечения, тыс. грн.	280	100	50
Отметка о пунктуальности уплаты заемщикам процентов по кредиту	-	+	+
Срок неуплаты процентов, дни	100	0	0
Количество пролонгаций	0	1	2
Общий период пролонгаций	0	65	95

Результаты расчетов оформите в таблицу 3.

Таблица 3 - Результаты расчетов

Показатели	1	2	3
Класс заемщика
Качество кредитной истории
Категория кредита по степени риска
4, Сумма отчислений в резервный фонд

Задание 8.

На основании данных таблицы определите нормативный размер резервного фонда по кредитным операциям банка.

Виды кредитов по степени риска и их обеспечение.

Группа кредитов по степени риска	Сумма выданных кредитов, грн.	Сумма залога ценных бумаг, грн.	Сумма залога ТМЦ, грн.
Стандартные	500000	200000	100000
Под контролем	550000	200000	350000
Субстандартные	120000	––	100000
Сомнительные	50000	20000	40000
Безнадежные	10000	––	4000

Финансы предпринимательских структур - задания

Тема: «Финансы предпринимательских структур»

Задание 1.

На конец отчетного периода предприятие имело на текущем счете 39,5 тыс.грн. Денежные средства в кассе составили 3,5 тыс.грн. Стоимость необоротных активов составила 405 тыс.грн., в том числе начисленная амортизация равняется – 22,37 тыс.грн. Стоимость производственных запасов – 15 тыс.грн., готовой продукции – 26,5 тыс.грн. Дебиторская задолженность составила 26 тыс.грн., кредиторская – 21,1 тыс.грн. Задолженность акционерам по выплатам дивидендов – 1,2 тыс.грн.. Взносы собственников предприятия в уставной капитал – 381 тыс.грн., краткосрочные кредиты банков – 80 тыс.грн., сумма нераспределенной прибыли – 9,83 тыс.грн.

Составьте бухгалтерский баланс предприятия на конец отчетного периода, определите соотношение между собственным и заемным капиталом.

Задание 2.

Определите сумму налога на прибыль, перечисленного в бюджет, если прибыль от обычной деятельности до налогообложения равна 250 тыс.грн., ставка налога на прибыль – 25%, сумма льгот – 35 тыс.грн.

Задание 3.

Чистая выручка от реализации продукции составила 64 200 тыс.грн., себестоимость реализованной продукции – 32 620 тыс.грн., административные расходы – 8840 тыс.грн., расходы на сбыт – 6 000 тыс.грн., прочие расходы – 1 000 тыс.грн. Ставка налога на прибыль равна 25%. Определите валовую прибыль предприятия, прибыль от операционной деятельности, чистую прибыль и рассчитайте рентабельность реализованной продукции.

Задание 4.

Рассчитайте структуру баланса АООО «Урожайное» и сделайте выводы о составе и структуре баланса хозяйства.

Показатели	2003г			2004г		2005г		Отклонения
	тыс.грн.	%		тыс.грн	%	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%
Актив
Необоротные активы	2623,0		2549,0			1694,0
Оборотные активы
Запасы	832,0		1229,0			1113,0
Дебиторская задолженность	17,0		14,0			12,0
Денежные средства	14,0		2,0			2,0
Итого по разделу II	863,0		1245,0			1127,0
Расходы будущих периодов	12,0		10,0			8,0
Баланс	3498,0		3804,0			2829,0
Пассив
Собственный капитал
Уставный капитал	1935,0		1935,0			1935,0
Резервный капитал	1030,0		1030,0			186,0
Нераспределенная прибыль (убыток)	-99,0		8,0			25,0
Итого по разделу I	2866,0		2973,0			2146,0
Долгосрочные обязательства	9,0		11,0			-
Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты банков	152,0		200,0			350,0
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	216,0		196,0			196,0
Текущие обязательства по расчетам	255,0		424,0			137,0
Итого по разделу IV	623,0		820,0			683,0
Баланс	3498,0		3804,0			2829,0

Задание 5.

Рассчитайте структуру расходов ООО «Заря» и сделайте выводы о составе и структуре расходов предприятия.

Виды расходов	2004г.		2005г.			2006г.		Отклонения
Виды расходов	тыс.	%		тыс.	%	тыс.	%		тыс.	%
Расходы и отчисления от обычной деятельности:	3004			2732		2997
НДС	428			417		364
Расходы операционной деятельности:	2576			2315		2613
Расходы основной операционной деятельности	2313			2224		2304
Себестоимость реализованной продукции	2242			2133		2132
Административные расходы	27			51		126
Расходы на сбыт	44			40		46
Расходы от прочей операционной деятельности	263			91		309
ИТОГО	3004			2732		2997

Задание 6.

По данным таблицы рассчитайте сумму валовой прибыли от реализации, прибыль от обычной деятельности и чистую прибыль. Рассчитайте структуру доходов и расходов предприятия.

Показатели	2003г.		2004г.		2005г.
Показатели	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%
Чистый доход (выручка) от реализации продукции	4216		4567		4414
Себестоимость реализованной продукции	4054		4367		4722
Валовая прибыль от реализации
Административные расходы	282		434		506
Расходы на сбыт	62		41		65
Себестоимость реализованной продукции с учетом административных расходов и расходов на сбыт	4398		4842		5293
Прочие операционные доходы	1786		-		612
Прочие операционные расходы	485		228		175
Прибыль от операционной деятельности	1119		-503		-442
Прочие доходы	-		-		-
Финансовые расходы	20		26		20
Прочие расходы	-		-		-
Прибыль от обычной деятельности
Расходы от чрезвычайных событий	112		242		-
Чистая прибыль (убыток)

Задания по теме - Инфляция

Тема: «Инфляция»

Задание 1.

Как изменится величина реального дохода, если номинальный доход увеличивается на 10%, а уровень цен вырастет на 7%? Как изменяется величина реального дохода, если номинальный доход равняется 30 тыс.грн., а индекс инфляции в этом году составляет 106?

Задание 2.

Рассчитайте уровни инфляции для каждого года, представленного в таблице.

Год	Индекс цен, %	Расчет уровня инфляции, %
1990	169
1991	236
1992	1254
1993	1036
1994	3521
1995	325
1996	169
1997	203
1998	156
1999	124
2000	117
2001	132
2002	127
2003	115
2004	112
2005	123
2006	129

Сделайте соответствующие выводы по итогам расчета инфляции.

Задание 3.

Определить индекс инфляции за первое полугодие, если в первом квартале уровень инфляции составил 0,05, во втором – 0,08.

Задание 4.

Уровень инфляции за каждый 12 месяцев года составил 4%. Рассчитайте индекс инфляции и уровень инфляции за год.

Задание 5.

На основании индексов инфляции (%) за последние 5 лет, представленные в таблице, рассчитайте индекс инфляции за 9 месяцев каждого года.

Месяцы Годы	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
2002	103,3	102,8	102,6	102,3	101,1	101,6	101,2	102,1	100,3	106,4	112,4	100,9
2003	104,8	112,4	103,6	109,7	105,4	104,3	100,8	100,4	102,6	103,5	104,6	105,7
2004	100,8	96,8	94,3	100,2	113,8	106,8	102,2	10,2,8	94,7	100,6	103,8	104,7
2005	101,5	109,5	106,8	94,7	105,8	102,3	100,7	102,6	105,9	014,6	103,9	108,7
2006	105,7	106,8	104,5	108,2	106,4	104,8	99,9	100,7	102,6	100,9	102,5	103,7

Задание 6.

Рассчитайте отсутствующие элементы в таблице:

	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Цепные индексы инфляции за 4 года, %	120,2	105,8	Х3 - ? _______
	105,6	106,2	Х4 - ? _______
	108,2	109,6	102,9
	107,6	Х2 - ? ______	107,4
Общее изменение уровня цен за 4 года, %	Х1 - ? _______	113,5	105,7

Задание 7.

Заемщик получает от кредитора 10 000 грн. на 1 год по 15% годовых по простой ставке. Годовой темп инфляции составил 3%. Рассчитайте расходы кредитора, вызванные инфляцией.

Задание 8.

В таблице представлены данные, характеризующие величину номинального валового внутреннего продукта государства за 5 лет:

Годы	Номинальный ВВП, млрд.долл.	Индекс уровня цен, %	Реальный ВВП, млрд.долл
1	100	98
2	92	100
3	122	105
4	100	108
5	115	103

Необходимо:

Укажите, какой год является базовым
Как изменился уровень цен в период с 1 по 2 гг.?
Как изменился уровень цен в период с 1 по 3 гг.?
Как изменился уровень цен в период с 3 по 5 гг.?
Рассчитайте реальный ВВП для каждого года

Задание 9.

Кредит в сумме 2 000 грн. выдан сроком на 3 года под 18% годовых по простой ставке. Определите номинальную и реальную сумму долга на конец 3 года, а также расходы кредитора из-за инфляции. Определите простую ставку, которая бы смогла предотвратить обесценивание денег, а реальная процентная ставка составила бы 18%.

Динамика индексов инфляции с разбивкой по кварталам представлена в таблице:

1 год	2 год	3год
103,3	108,2	102,5
104,8	103,6	103,6
102,5	101,2	104,2
105,6	101,8	108,6

Задание 10.

Кредит в сумме 3 000 грн. выдается сроком на 2 года под 30% годовых по сложному проценту. Проценты начисляются:

а) один раз в год;

б) каждые пол года.

Определите наращенную и реальную сумму задолженности на конец 2-го года, а также расходы кредитора из-за инфляции. Какую ставку сложных процентов следует использовать, чтобы реальная прибыльность кредитной операции составила 36%?

Данные об инфляции необходимо взять из задания 9.

Задание 11.

Ниже приведен перечень предметов «потребительской корзины» с указанием единиц и среднего уровня их цен базового и текущего года.

Наименование товаров и услуг

Уровень цен, д.е.

Количество, ед.

базового года

текущего года

Продукты питания
Алкогольные напитки
Табачные изделия
Одежда и обувь
Жилье
Транспорт и средства передвижения
Топливо и электричество
Медицинское обслуживание
Развлечения

5,2

10,3

2,5

25,6

1,8

6,3

10,8

2,8

35,5

1,5

2,5

125

Рассчитайте индекс потребительских цен на основании этих данных и классифицируйте его по темпам обесценивания.

Для подсчета промежуточных итогов ИПЦ составим расчетную таблицу:

Наименование товаров и услуг	Уровень цен, д.е.		Количество, ед.	Рыночная стоимость фиксированной «корзины»
	базового года	текущего года	Количество, ед.	в базовом году	в текущем году
	р0	р1	g0	(∑p0g0)	(∑p1g0)
Продукты питания
Алкогольные напитки
Табачные изделия
Одежда и обувь
Жилье
Транспорт и средства передвижения
7.Топливо и электричество
Медицинское обслуживание
Развлечения
Итого:	х	х	х

Задание 12.

Определите дефлятор ВВП, если имеются следующие данные за последние два года:

Наименование товаров и услуг

Уровень цен, д.е.

Количество, ед.

базового года

текущего года

Продукция сельского хозяйства
Промышленная продукция
Произведения искусства
Прочие товары
Услуги связи
Услуги, связанные со строительством
Транспортные услуги
Услуги образования
Услуги здравоохранения
Финансовые услуги
Услуги, связанные с государственным управлением
Прочие услуги

145

213

118

103

Исходные и расчетные данные для определения дефлятора ВВП занесем в таблицу:

Наименование товаров и услуг	Уровень цен, д.е.		Количество, ед.	Расчетная величина общей суммы товаров и услуг
	базового года	текущего года	Количество, ед.	Расчетная величина общей суммы товаров и услуг
	р0	р1	g0	(∑p0g0)	(∑p1g0)
Продукция сельского хозяйства
Промышленная продукция
Произведения искусства
Прочие товары
Услуги связи
Услуги, связанные со строительством
Транспортные услуги
Услуги образования
Услуги здравоохранения
Финансовые услуги
Услуги, связанные с государственным управлением
Прочие услуги
Итого:	Х	х	х

Центральные банки и денежно-кредитная политика - задания

Тема: «Центральные банки и денежно-кредитная политика»

Задание 1.

Какие статьи отражаются в активе баланса центрального банка, а какие в пассиве:

а) резервы коммерческих банков; _______

б) государственные ценные бумаги; _______

в) наличные средств в обороте; _______

г) векселя, учтенные центральным банком; _______

д) иностранная валюта; _______

е) ссуды, предоставленные коммерческим банкам; _______

ж) капитал банка; _______

з) монетарное золото; _______

и) депозиты казначейства? _______

Задание 2.

Составьте баланс центрального банка на основании таких данных, млрд.грн.:

Показатели	Сумма
Наличные средств в обороте	267,7
Государственные ценные бумаги	252,2
Депозиты казначейства	9,0
Ссуды, предоставленные коммерческим банкам	0,2
Депозиты коммерческих банков	38,7
Недвижимость банка	1,2
Капитал	5,7
Золото	17,1
Депозиты иностранных государств	0,6
Прочие активы	59,1
Прочие пассивы	8,1

Задание 3.

На основании представленной информации, которая представлена в таблице и которую НБУ использует для составления прогноза кассовых оборотов на следующий квартал, рассчитайте сумму выдачи наличности на заработную плату и прочие виды оплаты труда:

Показатели	Сумма, тыс. грн.
Фонд оплаты труда	21 020
налог с доходов физических лиц – работников и служащих	4 320
Удержания в Пенсионный фонд	365
Удержания в профсоюз	110
Перечисление заработной платы на вклады в банках	4 160
Расходы, связанные с оплатой труда, покрывающиеся с выручки (кассовые поступления)	54
Остатки задолженности по заработной плате с предыдущего квартала	214

Задание 4.

НБУ предоставляет кредиты на тендерной основе. На тендер выставляются ресурсы в сумме 140 тыс.грн. Заявки банков на тендер представлены в таблице:

Банк	Сумма заявки, тыс.грн.	Предлагаемые процентные ставки, %
А	20	12,5
Б	70	12,6
В	30	12,4
Г	40	12,3
Д	50	12,7

Какие заявки будут удовлетворены и по какой процентной ставке?

Задание 5.

Норма обязательного резервирования составила 10% по всем видам привлеченных коммерческим банком средств. Период резервирования – 5 дней. Остатки средств на депозитных счетах (срочных и до востребования) (ДС) и на корреспондентском счете (КС) соответственно составили:

Дни периода	1	2	3	4	5	Средний остаток
ДС	100	120	110	120	100	?
КС	5	20	10	5	10	?

Рассчитайте минимальный обязательный резерв. Сделайте вывод о выполнении требований НБУ к коммерческому банку по обязательному резервированию.

Задание 6.

Проводя политику денежно-кредитной рестрикции, центральный банк продав государственные ценные бумаги на сумку 1 млрд дол. Известно, что облигации на сумку 100 млн. дол. были оплачены наличностью, а остальные — за счет средств, которые хранятся в коммерческих банках. Норма обязательных резервов составляет 20 %. Как изменится денежная масса?

Задание 7.

Используя приведенные данные, рассчитайте коэффициент банковской мультипликации:

Данае для расчетов	Сумма на начало периода, млрд.грн.	Сумма на конец периода, млрд.грн.
Количество наличности в резервных фондах банкнот и монет	4000	4500
Количество наличности в оборотних кассах центрального банка	1800	1700
Количество наличности в кассах предприятий и организаций	3100	3300
Наличность в пути	720	740
Количество наличности на руках у населения	8200	9200
Остаток задолженности на кредитных счетах коммерческих банков	20000	23000
Остаток задолженностей на кредитных счетах центрального банка	7300	8000
Остаток средств на депозитных счетах до востребования коммерческих банков	16000	23000
Остаток средств на срочных депозитных счетах коммерческих банков (свыше 1 года)	3000	3000

Опишите, чем отличается банковский мультипликатор от депозитного и кредитного мультипликатора. Объясните механизм банковского мультипликатора.

Задание 8.

Укажите, что произойдет с предложением денег (увеличится, уменьшится, останется неизменной) в результате осуществления каждого из нижеприведенных мероприятий центрального банка:

центральный банк продает ценные бумаги на открытом рынке;
центральный банк расширяет лимиты резервирования;
центральный банк предоставляет правительству кассовый кредит;
центральный банк увеличивает учетную ставку;
центральный банк выдает ломбардный кредит коммерческому банку.

Задание 9.

По состоянию на начало года коммерческий банк имел на своем корреспондентском счете в НБУ 35,0 млн. грн., а в своих кассах наличными – 5,5 млн. грн. Пассивы банка на эту дату составили 150,0 млн. грн. Норма обязательного резервирования утверждена НБУ на уровне 12%. Рассчитаете общий, обязательный и свободный резервы банка.

Задание 10.

На основании представленных данных определите, как изменится балансовые отчеты коммерческих банков и количество дополнительно эмитированных банковской системой денежных средств:

Вкладчики увеличили сумму средств на вкладах до востребования в коммерческом банке №1 на 200 тыс. грн.
Банк выдал максимально возможную ссуду субъекту Х, который использовал ее на покупку товаров у фирмы А, которая является клиентом банка №2.
Банк №2 предоставил ссуду максимально возможного размера субъекту Р для покупки земельного участка у М, который является клиентом банка №3.
Норма обязательного резерва коммерческого банка 17%.

Сделайте краткие выводы.

Решение

Операция 1

А)____________________________________________________________________

Б)_____________________________________________________________________

В)___________________________________________________________________

Отобразим операцию № 1 на балансе банка №1.

Активы

Пассивы

Резервы

Займы

Привлеченные средства

Итого

Операция 2

А)____________________________________________________________________

Б)_____________________________________________________________________

В)___________________________________________________________________

Операция № 2 отразится следующим образом на балансе банка №2.

Активы

Пассивы

Резервы

Займы

Привлеченные средства

Итого

Операция 3

А)____________________________________________________________________

Операция 3 будет иметь следующий вид на балансе банка № 3

Активы		Пассивы
Резервы		Привлеченные средства
Итого		Итого

Выводы

Задание 11.

Рассчитайте фактический уровень прироста денежной массы вследствие денежно-кредитного мультипликатора, если за счет кредита рефинансирования резервы коммерческого банка увеличились на 250 тыс. грн. Масса денежных средств, находящихся в обращении вне оборота банков, составляет 15 млрд. грн., депозиты в банках – 7 млрд. грн., сумма резервов коммерческих банков – 3 млрд. грн.