Задача Используя различные методы экономического анализа( сравнения, графический, табличный), проанализировать выполнение плана и определить задачи на будущий период с решением
Таблица 1- Исходные данные для расчета
|
Вид овощей |
План 3 месяца |
Факт 3 месяца |
6 месяц |
|
Капуста ранняя |
277,02 |
270,18 |
507,30 |
|
Капуста поздняя |
199,50 |
186,96 |
380,76 |
|
Огурцы |
188,10 |
180,12 |
287,28 |
|
Томаты |
240,54 |
256,50 |
371,64 |
|
Морковь |
176,70 |
189,24 |
387,60 |
|
Лук-репка |
349,98 |
326,04 |
646,38 |
Решение:
1.Проведем анализ выполнения плана по объему производства овощей за первые 3 месяца. Рассчитаем производные показатели: абсолютное изменение, относительное изменение, коэффициент выполнения плана.
Результаты расчета представлены в таблице 2.
Таблица 2- Анализ выполнения плана по объему производства овощей за первые 3 месяца.
|
Вид овощей |
Объем производства, т |
Абсолютное изменение, т |
Коэффициент выполнения плана, % |
Относительное изменение, % |
|
|
план |
факт |
||||
|
Капуста ранняя |
277,02 |
270,18 |
-6,84 |
-2,47 |
97,53 |
|
Капуста поздняя |
199,50 |
186,96 |
-12,54 |
-6,29 |
93,71 |
|
Огурцы |
188,10 |
180,12 |
-7,98 |
-4,24 |
95,76 |
|
Томаты |
240,54 |
256,50 |
15,96 |
6,64 |
106,64 |
|
Морковь |
176,70 |
189,24 |
12,54 |
7,10 |
107,10 |
|
Лук-репка |
349,98 |
326,04 |
-23,94 |
-6,84 |
93,16 |
|
Итого |
1431,84 |
1409,04 |
-22,80 |
98,41 |
-1,59 |
- Проведем уточнение бизнес-плана на 3 последних месяца. Для этого рассчитаем: объем производства овощей, планируемый на 3 последних месяца с учетом фактически достигнутого результата за первые 3 месяца. А также проведем сравнительный анализ 2- х показателей: уточненное значение объема производства бизнес- плана на 3 последних месяца и планируемое значение объема производства на этот же период.
, где
Q- объем производства
Qб-п-объем производства бизнес-плана
Результаты расчета представлены в таблице 3.
Таблица 3- Сравнительный анализ уточненного бизнес- плана за последние 3 месяца
|
Вид овощей |
Объем производства, т |
Абсолютное изменение, т |
Коєффициент сравнения, % |
Относительное изменение, % |
||||
|
Месяцы |
||||||||
|
1-6 |
1-3 |
4-6 |
||||||
|
план |
факт |
план |
уточн |
|||||
|
Капуста ранняя |
507,30 |
277,02 |
270,18 |
230,28 |
237,12 |
6,84 |
102,97 |
2,97 |
|
Капуста поздняя |
380,76 |
199,50 |
186,96 |
181,26 |
193,80 |
12,54 |
106,92 |
6,92 |
|
Огурцы |
287,28 |
188,10 |
180,12 |
99,18 |
107,16 |
7,98 |
108,05 |
8,05 |
|
Томаты |
371,64 |
240,54 |
256,50 |
131,10 |
115,14 |
-15,96 |
87,83 |
-12,17 |
|
Морковь |
387,60 |
176,70 |
189,24 |
210,90 |
198,36 |
-12,54 |
94,05 |
-5,95 |
|
Лук-репка |
646,38 |
349,98 |
326,04 |
296,40 |
320,34 |
23,94 |
108,08 |
8,08 |
Данная Таблица 3 показывает, что значения бизнес-плана за последние 3 месяца перевыполнены по таким культурам как: капуста ранняя, капуста поздняя, огурцы и лук, и в наибольшей степени- по огурцам- на 8,05% (108,05-100). Однако, значения бизнес-плана по таким культурам как: томаты и морковь недовыполнены и в наибольшей степени по томатам- на 12,17%(87,83-100)
Графическая интерпретация полученных данных представлена на рисунке 1 и 2.
Рисунок 1 – Анализ выполнения плана по производству овощей за первые 3 месяца
Рисунок 2 – Сравнительный анализ уточненного значения бизнес- плана
