Налоги и налогообложение
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 4.00 (1 Голос)

Задача по НДС

На основании данных необходимо определить сумму налоговых обязательств, налогового кредита и рассчитать сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет. Заполнить декларацию по НДС. Описать календарь НДС.

Исходные данные: предприятие МП «Термокомпозит» 5 сентября отгрузило колбы для изготовления термосов МП «Луч» по цене с НДС. Часть колб была выявлена нестандартными и по договоренности возвращена. 10 сентября МП «Термокомпозит» получило материалы, стоимость которых оплачена 20 августа. От автотранспортной организации был принят к оплате счет с НДС 20 сентября за перевозку. (табл. 2)

Дополнительные данные: МП «Термокомпозит» номер свидетельства плательщика НДС – 21809113, индивидуальный налоговый номер (ИНН) плательщика НДС – 233311245678. Юридический адрес: г.Тернополь, ул.Трактористов, 8, тел.17-49-10.

Таблица 2 – Исходные данные задачи

Данные

Сумма, грн.

1.Отгружены колбы, шт.

1800

2.Цена колб, в т.ч. НДС, грн

14

3.Возвращено колб, %

12

4.Получено материалов, грн.

7000

5.Счет организации за услуги, в т.ч. НДС, грн

600

 

Решение задачи по НДС

Решение представлено в таблице 3.

 Таблица 3 - Решение задачи № 2

Хозяйственная операция

Налоговый кредит

Налоговое обязательство

Примечание

Отгружены колбы покупателю, грн

-

4200,0

1800*14*20%/120%

Возвращено 12% колб, грн

-

-504,0

1800*14*0,12*20%/120%

Получены материалы, грн

-

-

 

Счет организации за услуги, грн

100,0

-

600*20%/120%

ИТОГО:

100,0

3696,0

 
               

Сумма НДС подлежащая к уплате в бюджет = НО – НК

Сумма НДС подлежащая к уплате в бюджет = 3696,0 – 100,0 = 3596,0 грн.

Таким образом, предприятие МП «Термокомпозит» должно выплатить в бюджет НДС равное 3596,0 грн.

Сроки предоставления декларации и уплаты налога:

  1. Налоговые декларации предоставляются за базовый налоговый (отчетный ) период, который равен:

-календарному месяцу, - в течение 20 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного (налогового) месяца;

-календарному кварталу или календарному полугодию, - в течение 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного (налогового) квартала.

2. Налогоплательщик обязан уплатить сумму налогового обязательства, указанную в представленной им налоговой декларации, в течение 10 календарных дней, следующих за последним днем соответствующего предельного срока, для предоставления налоговой декларации;

3. Если последний день срока предоставления декларации (уплаты налога) приходится на выходной (праздничный день), последним днем такого срока считается следующий за выходным (праздничным) операционный (банковский) день.

Задача по НДС с решением - 4.0 out of 5 based on 1 vote

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Google