Бухгалтерский учет
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 4.00 (1 Голос)

Учет денежных средств и расчетов задание по бухгалтерскому учету

6.1 Приходный кассовый ордер (ф. № КО-1)

6.2 Расходный кассовый ордер (ф. № КО-2)

6.3 Кассовая книга (ф. № КО-4)

6.4 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. № КО-3)

Составить вышеуказанные первичные документы на поступление и расходование денежных средств в кассе ООО «Колос» за 11 января 2007г. (нумерация приходных ордеров начинается с № 51, расходных – с № 27) на основании следующих данных:

а) поступили денежные средства с текущего счета в банке по чеку № 3222617 для выплаты аванса рабочим и служащим 81 179 грн., на командировочные – 1000 грн., на хозяйственные нужды – 500 грн. Всего – 82 679 грн.;

б) принято в кассу от завхоза Николаенко И. Н. остаток неизрасходованных подотчетных сумм – 370 грн.;

в) принято в кассу от работника ООО Кросовского В. И. за автоуслуги – 70 грн.;

г) выплачен из кассы по платежной ведомости № 3 аванс рабочим и служащим в сумме – 80 480 грн.;

д) внесено из кассы в банк по квитанции № 106732 в погашение кредита работника предприятия 1500 грн.;

е) выплачена из кассы депонентская задолженность по оплате труда работнику предприятия Фролову И. И. в сумме 94 грн.;

ж) выплачена материальная помощь работнику Иванову В. Ф. за счет фонда материального поощрения в сумме 450 грн.

Записать в кассовую книгу остаток средств на начало дня в сумме 265 грн. и кассовые документы за 11 января 2007г., определить остаток на конец дня и составить отчет кассира.

6.5 Платежное требование-поручение

Составить платежное поручение № 264 по следующим данным:

3 августа 2007г. перечислено с расчетного счета ООО «Колос» (текущий счет № 26004040301020 в «Ощадном банке» г. Симферополь, МФО 354693, код ЕДРПОУ 356752) АО «Нефтепродукт» (текущий счет № 28002000135006 в банке «Надра» г. Симферополь, МФО 354671, код ЕДРПОУ 325728) за полученные нефтепродукты в соответствии со счетом-фактурой № 765от 2 августа – 66 059,90 грн.

6.6 Заявление на аккредитив

Составить заявление на открытие аккредитива № 12 от 20 марта 2007г. в г. Белая Церковь Киевской области в Белоцерковском отделении банка «ПроКредитБанк» (МФО 378341) для расчетов с базой материально-технического снабжения за поставку сельскохозяйственных машини инструментов. Оплата проводится на основании счетов-фактур и приемно-сдаточных документов, без акцепта. Срок аккредитива 25 дней, сумма – 28 000 грн.

6.7 Реестр чеков

Документ не заполняется, но прилагается в качестве образца и должен быть описан в дневнике.

6.8 Авансовый отчет (ф. 286)

Главный агроном ООО Федоренко Н. П. после возвращения с совещания, которое состоялось в г. Киеве в Министерства агропромышленного комплекса, подал 15 февраля 2007г. авансовый отчет №1 по расходам на командировку. В соответствии с командировочным удостоверением он отбыл из ООО «Колос» 4 февраля, прибыл в г. Киев 5 февраля, выбыл из г. Киева 13 февраля Расходы на проезд до Киева и обратно составили 140 грн. плюс 20 грн. на оплату постельного белья. Кроме того, оплачены междугородние телефонные разговоры с ООО на сумму 10 грн. (квитанция переговорного пункта в г. Киеве № 6784 от 5.02.2007г.); магазину «Канцтовары» за бланки бухгалтерского учета – 20 грн. (товарный чек № 117 от 6.02.2007г.), гостиницы «Украина» за проживание с 5 по 13 февраля (8 суток) по 150 грн. за сутки, всего 1200 грн. Федоренко Н. П. получил в подотчет 2000 грн. Отчет утвержден 15 февраля.

6.10 Счет-фактура (ф. № 868)

На основании данных задачи № 3.5 и указанных далее, составить счет-фактуру № 765 от 2 августа 2007г., на приобретение нефтепродуктов согласно договору № 125-1 у Симферопольского АО «Нефтепродукт». Счет-фактуру подписали директор АО «Нефтепродукт» Ильченко А. Ф., главный бухгалтер АО Афанасьева А. Н.

№ п/п

Наименование продукции

Единицы измерения

Количество

Цена за единицу, грн.

Сумма, грн.

1

Бензин А-76

т

2,954

3960,00

11697,84

2

Бензин АИ-80

т

1,836

4140,00

7601,04

3

Бензин АИ-95

т

1,712

4920,00

8423,04

4

Дизельное топливо

т

5,740

4480,00

25715,20

5

Дизельное масло

кг

192,000

8,40

1612,8

 

Всего

х

х

х

55049,92

 

Налог на добавленную стоимость

х

х

х

11009,98

 

ВСЕГО

х

х

х

66059,90

Задания по теме: Учет денежных средств и расчетов с подотчетными лицами

Задание 1:

Составьте приходный кассовый ордер № 195 от 1 февраля на получение оплаты за путевки от туриста Талиповой А.Р. в сумме 2350 грн. Принял кассир фирмы «Мечта» Коротенко В.А.

Задание 2:

Составьте расходный кассовый ордер № 235 от 1 февраля на выдачу в подотчет зам. директора Зоричевой Н.А. на командировочные расходы 1300 грн. Основание - приказ директора фирмы Буянова А.Я. от 01.02. т.г. № 35.

Деньги выданы на основании паспорта Зоричевой Н.А. Данные паспорта: серия ЕА № 28734568, выдан 20.12.2003 г. Центральным РО Симферопольского ГУ МВД Украины в Крыму.

Задание 3:

Составьте отчет кассира за 01 февраля на основании следующих операций.

Примечание: последние номера в отчете кассира за 31 января: ПКО - №194, РКО - №234. Отчет проверен гл. бухгалтером Ерохиной В.Н.

п/п

Название операции

Сумма по вариантам в грн

1

2

3

4

5

6

 

Остаток в кассе на конец дня 31.01:

230

200

250

210

260

250

1.

Поступила оплата за путевки от Талиповой А.Р.

2 350

2 500

2 700

2 400

2 580

2 760

2.

Выдано Зоричевой И.М. в подотчет на командировку

1 300

1 500

1 400

1 500

1 300

1 400

3.

Получено в кассу по чеку № 3114 с текущего счета в банке

23 600

23 200

32 800

32 500

43 500

34 000

4.

Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости

23 600

23 200

32 800

32 500

43 500

34 000

5.

Менеджером Карпенко Н. внесен в кассу остаток подотчетных сумм

22

35

30

40

38

45

6.

Выдано Подгорной М. - алименты на ребенка

64

85

120

105

140

132

7.

Выплачена материальная помощь Смирновой Н.

100

150

200

120

150

100

8.

Получено от Круглова С. В. в погашение недостачи

13

20

32

40

38

30

9.

Выдано в подотчет Барсукову П. на хознужды

80

100

150

140

120

90

10.

Сдано в банк для зачисления на текущий счет

1 000

2 000

1 100

800

1 150

1 300

Методические рекомендации:

Остаток на начало дня записывается в колонку «Приход» и в эту же колонку - все поступления в кассу. Выдача денег заносится в колонку «Расход».

Остаток на конец дня определяют: остаток на начало дня + приход - расход.

 

Задание 4:

Определите сумму командировочных расходов (без составления отчета) по следующим данным:

№ п/п

Содержание

Исходные данные по вариантам

1

2

3

4

5

6

1.

Зам. директора фирмы «Мечта» Зоричева Н.М. командирована в г. Киев по вопросам лицензирования международной туристической деятельности. В удостоверении сделаны отметки:

 

- выбыл из Симферополя

01.02.

09.03.

25.04.

20.06.

18.07.

17.05.

 

- прибыл в Киев

02.02.

10.03.

26.04.

21.06.

19.07.

18.05.

 

- выбыл из Киева

04.02.

12.03.

28.04.

23.06.

21.07.

20.05.

 

- прибыл в Симферополь

05.02.

13.03.

29.04.

24.06.

22.07.

21.05.

2.

К отчету приложены:

           
 

- счет из гостиницы за 2 суток

996,00

1296,00

860,00

1160,00

810,00

860,00

 

- стоимость бронирования

-

-

164,00

-

200,00

270,00

 

- стоимость железнодорожных билетов в оба конца

275,00

238,00

330,00

288,00

339,00

280,00

 

- стоимость постельного белья

12,00

10,00

12,00

10,00

12,00

10,00

3.

Выдано из кассы под отчет

1300,0

1500,0

1400,0

1500,0

1300,0

1400,0

Определите перерасход или остаток выданного аванса.

Методические указания:

При расчете командировочных определяют сумму суточных, квартирных (проживание) и проездных. Бронирование включается в сумму расходов. Суточные считаются: день отъезда и день приезда – за 2 дня. Сумма суточных по Украине – в пределах норм действующего законодательства.

Оформление выводов по выполнению практической работы № 3.

В результате выполнения практической работы студенты должны знать: порядок оформления кассовых операций; уметь: выписывать кассовые ордера, составлять отчет кассира, отчет по расходованию подотчетных сумм.

Учет денежных средств и расчетов задание - 4.0 out of 5 based on 1 vote

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Google